1. 利用信託減少子女遺產稅負擔

信託設立是一種有效的財產規劃工具，可在減少子女遺產稅的同時，將財產順利轉移給他們。透過信託，您可以將財產轉移給受託人（在他議信託的情況下），由受託人按照您的指示管理和處置財產。這樣的法律安排不僅能夠避免高額的遺產稅，還能保護資產免受債權人的追索，同時幫助您更好地管理資產。

（1）可撤銷與不可撤銷信託的差異

在選擇信託時，您需要了解可撤銷信託和不可撤銷信託之間的差異。可撤銷信託允許您隨時修改或撤銷信託條款，給予您更大的靈活性。而不可撤銷信託一旦設立，就不允許進行任何修改或撤銷。這兩種信託各有優缺點，需要根據您的具體情況進行選擇。

（2）信託可保護資產免受債權人追索

信託的另一個重要好處是可以保護您的資產免受債權人的追索。一旦將資產轉移到信託中，這些資產就不再屬於您個人所有，因此債權人無法對其進行追索。這為您提供了一層額外的保護，確保您的資產安全無虞。

（3）透過信託分年贈與子女財產

為了進一步減少稅負，您可以考慮透過信託分年贈與子女財產。這種資產分配方式允許您每年將一部分財產放入信託，並贈與給子女。通過分散贈與，您可以最大限度地利用每年的贈與稅免稅額度，從而減少整體的稅務負擔。

在決定使用信託之前，建議您諮詢專業的律師、地政士和財務顧問，以確定這是否適合您的具體情況。他們可以幫助您評估各種選擇，並制定最佳的財產規劃策略，確保您的資產得到有效的保護和管理，同時最大限度地減少稅務負擔。

2. 善用贈與稅優惠 逐年轉移資產給子女

父母在財產規劃時，可以善用台灣的贈與稅優惠政策，透過逐年轉移資產給子女的方式，有效降低未來的遺產稅負擔。這樣的安排不僅能夠讓子女及早取得財產的所有權，也能夠避免日後遺產稅的高額稅賦。以下將進一步說明如何運用贈與稅的優惠，達到資產移轉的目的。

（1）每年贈與稅免稅額度

在台灣，每個人一生中都有一定的贈與稅免稅額度。目前的規定是，每人每年可以免稅贈與244萬元給他人，包括子女或其他親屬。這意味著，父母每年可以利用這個額度，將部分資產如現金、股權轉移或不動產贈與給子女，而無需繳納任何贈與稅。透過長期的規劃，父母可以在數年內將相當金額的資產轉移給下一代，達到分散風險與提前移轉的目標。

（2）超額贈與的稅率與遺產稅相比較

若單年度的贈與金額超過免稅額度，超出的部分需要繳納贈與總額10%的贈與稅。雖然這筆稅金是額外的支出，但與日後可能面臨的20%遺產稅相比，仍然相對划算。因此，即使超過免稅額，透過贈與的方式移轉資產，仍然能夠為子女節省可觀的稅賦負擔。且可先利用夫妻間的贈與是不計入贈與總額中，也就是資產較多的夫或妻先贈與給對方，再各自贈與給子女。此外，子女獲贈的資產如果有增值，日後的資本利得也只需在實現時才需要繳稅，相較於直接繼承更能享有稅負遞延的優勢。

除了子女外，將資產捐贈給慈善機構也能夠獲得稅賦優惠。透過捐贈扣除的方式，可以在一定限度內降低應納稅額。父母在進行資產移轉的規劃時，不妨也考慮將部分資產捐贈給慈善團體，不僅能夠行善助人，也能夠進一步減輕稅負。總的來說，在專業財稅顧問的協助下，父母可以充分善用贈與稅的優惠政策，為子女創造最有利的財務環境。

3. 人壽保險理賠金可免遺產稅

人壽保險是財產轉移子女最節稅的方式之一，也能保障資產免受債務和法律訴訟侵害。透過購買人壽保險並指定子女為受益人，在不幸身故時，子女可以獲得免稅的理賠金，大幅降低遺產稅負擔。但需注意的是，必須是要保人跟被保險人皆為被繼承人，再指定繼承人為受益人。

此外，人壽保險還享有贈與稅優惠。每年可以透過為其購買保單方式，贈送一定金額給子女而無需繳納贈與稅。這種方式可以一次繳清保費，避免每年都需要面對贈與稅問題。透過人壽保險的贈與，不僅可以節稅，還能在意外身故時為子女提供經濟保障。

在決定購買人壽保險保單前，建議先諮詢專業的保險經紀人或財產規劃律師，以了解最適合自己需求的保險種類和保額。透過專業人士的協助，可以量身打造最有利於家人的財產轉移計畫，同時兼顧節稅和資產保護。

人壽保險不僅是一種理財工具，更是愛護家人的表現。透過妥善運用人壽保險，可以在身故後為子女留下免稅的資產，減輕他們的經濟負擔，讓愛持續傳承下去。

4. 財產轉移子女最節稅的方式

為了避免過高的遺產及贈與稅法所規定的稅賦，父母在將財產轉移給子女時，可以採取幾種有效的節稅策略。首先，善用信託可以分年轉移資產，降低一次性的稅務影響。其次，利用每年的贈與稅免稅額度，逐步將財產贈與給子女，可以大幅減少應納稅額。此外，購買人壽保險並指定子女為受益人，保險理賠金可以免徵遺產稅，提供另一種節稅的途徑。

在進行財產轉移規劃時，全面評估資產狀況也很重要。可以考慮將部分資產轉移到配偶名下，或以附有負擔的方式贈與，如子女必須提供贍養或支付債務等，進一步減少可課徵遺產稅的資產。同時，也要注意其他稅賦的計算，例如不動產移轉可能產生的土地增值稅等，若是贈與的不動產標的取得時間長達20年以上，由於漲價總數額較高，以贈與的方式傳承給子女，恐怕並不划算，還不如父母賣掉舊屋換新屋，再進行贈與，才能真正達到節稅的效果。

對於複雜的財產狀況和家庭情況，尋求專業財務顧問或不動產稅務專家（如地政士）的建議非常必要。他們可以根據個案的具體情況，提供最合適的節稅方案，確保財富能夠順利且合法地傳承給下一代。透過謹慎的規劃和執行，父母可以最大限度地減少稅務負擔，為子女的未來提供更充裕的財務保障。